Como declarar o Tesouro Direto no Imposto de Renda sem erro
Veja quais documentos reunir, onde informar os títulos do Tesouro Direto na declaração anual e como tratar rendimentos, cupons e vendas no Imposto de Renda.
O Tesouro Direto deve aparecer na declaração anual do Imposto de Renda da pessoa física (DIRPF) quando você é obrigado a declarar, ou quando decide declarar por outros motivos. Os títulos são informados na ficha de Bens e Direitos, com o valor de aquisição (o que você pagou) e a situação em 31 de dezembro do ano anterior. Os rendimentos tributados na fonte aparecem na ficha de Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, de acordo com o informe da instituição financeira.
O imposto sobre o rendimento já é retido na fonte no resgate, no vencimento ou no pagamento de cupom, então, na maioria dos casos, não há imposto adicional a pagar. Mas a declaração correta evita problemas com a malha fina.
Quem precisa declarar
As regras de obrigatoriedade mudam de ano para ano: limites de rendimento, de patrimônio e de ganhos. Consulte as regras do ano-calendário em vigor no site da Receita Federal. Mesmo quem não é obrigado pode declarar, por exemplo, para restituição de imposto retido ou para comprovar renda.
Documentos para reunir
- Informe de rendimentos da instituição financeira em que você mantém os títulos, normalmente disponibilizado no começo do ano.
- Extrato consolidado da posição em 31 de dezembro, que pode ser consultado também no Canal do Investidor da B3.
- Notas de negociação de compras e vendas do ano.
- Informações de cupons recebidos, nos títulos com juros semestrais.
O Canal do Investidor da B3 reúne o histórico de movimentações e a posição em custódia e é uma boa fonte para conferir se os valores da instituição estão corretos.
Onde informar
| Informação | Onde aparece na declaração |
|---|---|
| Títulos em custódia em 31/12 | Bens e Direitos, com valor de aquisição (custo) |
| Rendimentos já tributados na fonte (vendas, vencimento, cupons) | Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva |
| Imposto retido | Informado automaticamente pelo informe de rendimentos |
Cada título deve ser lançado separadamente ou de forma discriminada, com o código de bem correspondente e a descrição (por exemplo, nome do título e vencimento). Use o código indicado pelo programa da Receita ou pelo informe da instituição, pois a classificação pode ser atualizada.
Valor em Bens e Direitos: custo, não valor de mercado
Nos títulos públicos, o valor em Bens e Direitos deve refletir o custo de aquisição acrescido dos rendimentos já tributados, conforme orientação da Receita Federal e do informe da instituição. Não use o preço de mercado do dia 31 de dezembro. Em caso de dúvida, siga o informe, que normalmente traz o valor a lançar.
Exemplo ilustrativo
Você comprou R$ 5.000 em Tesouro Selic em março de 2025 e manteve até 31 de dezembro. No informe da instituição, o rendimento ainda não tributado não aparece como renda recebida, porque o imposto só incide no resgate. Em Bens e Direitos, você lança o valor do informe como situação em 31/12. No ano seguinte, ao resgatar, o imposto será retido e o rendimento aparecerá no informe daquele ano. Este exemplo é hipotético e não substitui a orientação da Receita.
Cupons e vendas durante o ano
- Cupons semestrais: o imposto é retido no pagamento, e o valor entra como rendimento de tributação exclusiva.
- Vendas antecipadas: o ganho tributado na fonte aparece no informe. Se houve perda, ela não é compensável na declaração em tributação exclusiva, em regra.
- Vencimento: o rendimento tributado aparece no informe do ano do vencimento.
Erros comuns
- Esquecer de declarar títulos mantidos em mais de uma instituição.
- Lançar o valor de mercado em vez do custo.
- Não conferir se o informe da instituição bate com o extrato da B3.
- Declarar com atraso e pagar multa.
- Confundir rendimentos de tributação exclusiva com rendimentos tributáveis comuns.
Quando consultar um contador
Se você tem muitas operações, vendas parciais, carteiras em várias instituições ou herança de títulos, um contador pode organizar a declaração. Veja também como calcular a rentabilidade líquida.
Checklist antes de transmitir a declaração
- Confirme que todos os informes de rendimentos de todas as instituições foram importados ou digitados.
- Compare a posição em 31 de dezembro do informe com o extrato do Canal do Investidor da B3.
- Verifique se títulos vendidos ou vencidos durante o ano não permaneceram em Bens e Direitos.
- Confira se o CPF dos dados bancários e dos títulos é o mesmo.
- Guarde o recibo da entrega e uma cópia da declaração, junto com as notas de negociação, pelo prazo recomendado pela Receita Federal.
Se perceber um erro depois de entregar, é possível enviar uma declaração retificadora, o que costuma ser melhor do que esperar uma notificação da Receita.
Perguntas frequentes
Preciso pagar mais imposto na declaração?
Em geral não, porque o imposto sobre o rendimento é retido na fonte. Mas isso depende da sua situação total de renda.
Posso errar o valor e ser multado?
Informações inconsistentes podem cair na malha fina. Corrigir por retificadora é possível.
Onde consulto minhas posições?
No Canal do Investidor da B3 e no extrato da instituição.
E se eu mudar de instituição durante o ano?
Será preciso reunir os informes de cada instituição, e o Canal do Investidor ajuda a conferir o conjunto.
Fontes
- Receita Federal — regras e programa da declaração.
- B3 — Canal do Investidor.
- Tesouro Direto — informações sobre extratos e informes.
